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2017年公司财务管理制度

[05-23 10:10:20]   来源:http://www.yilula.com  规章制度   阅读:9159

概要:部门经理到财务部说明原因,但最迟不得超过两周。逾期不报者,财务部有权从借款人当月工资中扣还,并按规定从到期日起,由借款人和本部门经理每天按借款额的万分之五交纳滞纳金。 三、凡有欠款、借支、借现金未报账的,其本人及所在部门一律不得再借现金或支票。财务部有权拒绝再借款。 四、报销需由会计人员记录收支情况。 五、凡购买固定资产,均先由使用部门向办公室提出申请,预算内报分管的副总经理批准,预算外的报总经理批准后,方可办理借款报销手续。第二章 流动资金使用管理办法 第一条 公司财务部须严格把好流动资金的使用关。 第二条 流动资金是保证企业生产、经营的周转金,不准随便提取,更不准挪做他用。 第三条 流动资金要保证公司各部门的专项专款专用,以确保经营业务的正常运转。 第四条 流动资金使用程序 一、流动资金使用计划 (一)部门使用流动资金须统一填写《部门月资金使用计划表》; (二)部门提前一个月将经部门经理签字和分管副总经理审批的《部门月资金使用计划表》报财务部。 二、流动资金支出程序 (一)部门使用计划内流动资金要详细填写《立项审批表》; (二)借款人持分管的公

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        第一章   经费管理规定

    第一条  借款

     一、借款者必须认真填写支票或现金借款单(出差开会需持有会议通知或出差计划),业务用款需附立项审批表、购销合同。行政费用开支用款,预算内的经本部门经理签字、主管副总批准,预算外的报总经理批准,方可办理借款手续。

     二、财务部不得签发空白支票,如遇特殊情况,则必须填写购物名称,并在支票小写处填上(¥)符号,限定金额。

     三、借支票一次不得超过两张。如遇特殊情况,须经主管副总经理批准后方可办理增借手续。

    第二条  报销

     一、借用的支票从签发之日起7日内,由借款人持正式发票或所购物品到办公室办理验收入库登记手续,然后到财务部办理报账手续。

     二、出差人员返京后务必在2天内办理差旅费、业务费等报销手续。如遇特殊情况不能报销者,由借款人所在部门经理到财务部说明原因,但最迟不得超过两周。逾期不报者,财务部有权从借款人当月工资中扣还,并按规定从到期日起,由借款人和本部门经理每天按借款额的万分之五交纳滞纳金。

     三、凡有欠款、借支、借现金未报账的,其本人及所在部门一律不得再借现金或支票。财务部有权拒绝再借款。

     四、报销需由会计人员记录收支情况。

     五、凡购买固定资产,均先由使用部门向办公室提出申请,预算内报分管的副总经理批准,预算外的报总经理批准后,方可办理借款报销手续。

第二章  流动资金使用管理办法

    第一条  公司财务部须严格把好流动资金的使用关。

      第二条  流动资金是保证企业生产、经营的周转金,不准随便提取,更不准挪做他用。

  第三条  流动资金要保证公司各部门的专项专款专用,以确保经营业务的正常运转。

    第四条  流动资金使用程序

    一、流动资金使用计划

    (一)部门使用流动资金须统一填写《部门月资金使用计划表》;

    (二)部门提前一个月将经部门经理签字和分管副总经理审批的《部门月资金使用计划表》报财务部。

    二、流动资金支出程序

     (一)部门使用计划内流动资金要详细填写《立项审批表》;

     (二)借款人持分管的公司领导批准的借据,经财务部核实后方可办理借款手续。

     第五条  流动资金使用办法

    一、100元以下的支出应用现金支付。100元以上的支出,必须用支票付款。使用支票要严格遵守国家财经纪律,不准用转帐支票套换现金。

    二、使用支票必须填明日期、限额和用途,不准签发空头支票和远期支票。使用支票后,经办人必须在一周内到财务部冲账,否则停止办理支票使用。外地采购可通过信汇、电汇、汇票进行结算。

    三、各部门因工作需要,经分管的公司领导批准,可借部分现金做周转金。

    四、各业务部门收到的业务款必须及时送交财务部(或银行),不得坐支。

    五、开支用现金必须通过银行提取,公司日常现金的使用为差旅费、零星业务费、办公费及备用金的领用,不得扩大现金使用范围。
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    六、凡借用现金、支票(含差旅费)必须及时冲账,最迟不能超过一周,如月未结账的,一律不得再借现金、支票,财务部有权拒绝借款并有权在本人当月工资中视情扣除欠款。

第三章  非业务工作招待用餐管理规定

    第一条  外单位人员因公来公司联系接洽工作错过就餐时间的,一般可安排工作餐,随职工同吃,由办公室协调付费。确需招待的,可由公司负责接待的同志陪同招待。用餐标准控制在50元/每人。

    第二条  外单位领导因公来公司联系接洽工作错过就餐时间的,可安排就餐,一般情况下,由公司负责接待的主要人员陪餐。用餐标准控制在80元/每人。

    第三条  公共协调关系,招待上级单位人员、属地社团人员及政府部门工作人员,谁出面接待,谁负责协调陪餐事宜。用餐标准控制在100元/每人。特殊情况由公司领导出面协调关系用餐,标准视情而定。

    第四条  接待、公关用餐,事先需到公司办公室填写《招待用餐申请单》,预算内的报公司分管领导批准后安排就餐,超预算的报总经理批准。情况特殊的可先就餐后补办手续。

    第五条  公司接待客人,原则上由办公室负责统一组织安排,定期结算。特殊情况在社会上餐馆招待的,按原批准权限报批。京东快速购物货到付款


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